政策

接受礼物委员会

学院成立了一个接受捐赠委员会，其职责包括解释和执行所有捐赠管理政策. 委员会也将确保捐献:

• 与学院的使命和需要相适应;
• 不对学院造成不适当的经济负担;
• all gifts in general are in compliance with all legal and financial standards; if restricted, the donor’s terms are reasonably broad and flexible to maximize their usefulness to the college; and the donor permits the college to apply the gift to a related purpose in the event that the designated purpose is no longer practical, 必要的, 或者能够被执行的.

 

接受礼物委员会也:

• 批准所有有条件的认捐和超过五年的认捐承诺;
• 评估捐助者提出的放弃立即出售有价证券的要求, 这是证券馈赠的惯例;
• 对不能随时交易的证券赠与进行评估;
• 与有关部门及/或委员会负责人就接受价值$5的个人财产及实物礼品事宜进行合作,000及以上, 以及批准此类礼品的捐赠者要求的有关出售的任何限制, 维护, 管理或展示捐赠财产;
• 批准房地产赠与;
• 审查带有抵押贷款的房地产礼品;
• 审核IRS定义的所有非标准礼品;
• 审查和批准可能需要的礼物, 作为条件, 设立一个单独的理事机构;
• 处理任何与学院接受礼物政策不一致的礼物，或处理任何复杂和独特的礼物，这些礼物在任何方面都是副校长无法解决的;
• 在适当的时候寻求法律顾问和/或其他主题专家的建议(费用在学院认为合理的范围内).

是否接受捐赠委员会发现自己无法解决有关捐赠的程序或政策问题, 这个问题将提交总统作最后解决.

受赠委员会应包括负责发展的副总裁, 高级副总裁/首席运营官 & 首席财务官、院长办公室和总统内阁成员(由总统挑选).  总统挑选的内阁成员不应该与正在审查的礼物有直接的利害关系.  本着学院利益冲突和道德行为准则指导的精神, 发展副总裁是当然成员, 接受礼物委员会的无投票权成员和任何有潜在冲突的委员会成员应回避对该特定礼物的投票.

 

房地产礼品

学院将接受适当的不动产礼物，但价值低于100美元的不动产除外,000; timeshares; real e状态 contaminated by hazardous waste; and real e状态 for which the ownership or operations might expose the college to liability under federal, 状态, 或者当地的环境法律, 条例, 法规, 或其他负面的法律或所有权影响. 

如果房地产有抵押, 该事项将提交给接受捐赠委员会进行审查和决定. 如果没有阻碍的, 验收前, 学院将进行评估, 审查法定所有权, 并获得近期合格的独立鉴定.

当水, 矿物, 和/或石油利益是礼物的一部分, 学院可以保留这些权利.

商业物业和企业的礼物可以接受，并将按照学院现行标准进行评估.

接受礼物委员会应在接受前批准所有房地产礼物.

货币的礼物

学院将接受包括现金在内的金钱礼物, 检查, 还有信用卡, 不管金额多少, 除非捐赠人似乎对这些资金没有合法所有权. (见下文金钱礼物的定义.)学院按照所有适用的外部要求管理现金礼品, 包括但不限于美国.S. 爱国者法案.

赠送硬币或货币收藏品应由信誉良好的经销商评估，以确定其礼品价值，以及是否应以不同于面值的公平市场价值接受. 如果是这样，那么你收到的礼物是实物礼物，而不是现金礼物.

根据学院匿名捐赠的规定, 任何来自真正匿名捐赠者的现金捐赠都将由学院的礼物接受委员会进行审查.

承诺

学院将接受捐赠者的承诺，以便将来捐赠.

而具体的活动或项目可能会更短, 认捐承诺可以是任何期限, 不超过五年. 任何超过五年的承诺必须由学院的捐赠接受委员会批准.

有条件的承诺和对承诺条款的任何更改为100美元,000或更多也需要接受捐赠委员会的批准.

学院采用以下会计规范:

• 预订的承诺
  • 当我们预计我们将在其去世后的一年收到已故选民的遗产分配时，将登记遗嘱质押, 我们知道分布的估计金额.  我们不一定知道付款时间表或指定;
  • 当一个人做出个人承诺时, 然后从他们的家族基金会或捐赠者建议基金中产生“付款”, 这些礼物将被登记为直接礼物，而不会适用于个人承诺, 根据国税局的指导方针.  不过，我们会调整相应的金额，减少质押金额;
  • 口头承诺(非对话)将不会在学院的筹款数据库中登记;
  • 配合捐款将不会用作认捐款项, 捐献人也不能在其认捐承诺中包括配捐.
  • 义工捐赠的可偿还费用将不会用作认捐款项.
• 勾销承诺

所有认捐(有条件的和无条件的)都应根据下列时间表进行审查，以确定是否应与捐助者进行进一步讨论或采取行动.

• 捐赠人去世后，未履行的承诺将被注销，除非:
  • The donor is assigned to a relationship manager; the relationship manager will contact the family for disposition;
  • 承诺是5美元,000或更多, and the donor is not assigned to a relationship manager; the director of stewardship will determine if follow up is needed with the family for disposition.
• 对话承诺:财政年度结束后约30天, 在刚刚结束的财政年度12月31日之前作出的承诺的剩余未偿余额100%注销. 日历年度结束后约30天, 100%核销上一财政年度认捐的剩余未偿余额;
• 非对话认捐低于5美元,000:财政年度结束后大约30天, 审查并核销100%的剩余未偿余额，除非与捐助方安排了替代付款时间表;
• 非对话承诺5美元,000-99,999:对满足以下条件的承诺，100%核销剩余未偿余额.  除非与捐献人安排新的付款时间表，否则捐赠干事将被通知将被注销的认捐款项. 
  • 七年或七年以上(截至上一财政年度末)未支付的部分认捐，且超过四个财政年度未支付;
  • 认捐日期为三年或三年以上，但尚未付款，付款时间表表明首次付款应在两年前或更久以前支付.
• 非对话认捐100美元,000或以上:符合下列条件的捐献应由接受捐献委员会在注销之前进行审查，以决定适当的后续步骤, 包括与捐赠者的沟通.
  • 七年或七年以上(截至上一财政年度末)未支付的部分认捐，且超过四个财政年度未支付;
  • 认捐日期为三年或三年以上，但尚未付款，付款时间表表明首次付款应在两年前或更久以前支付.

证券礼品

学院将接受易于通过公共交易所或经批准的私人买家交易的有价证券作为礼物. 

这些易于交易的证券将以证券转移到学院名下之日的每股平均价格计价，并在确定捐赠者后立即出售. 应捐赠人的要求，可对证券的出售作出例外规定，并经捐赠接受委员会评估后采取进一步行动.  有时, the college’s broker may suggest holding onto securities due to market conditions; these exceptions should be approved by the Vice President for Finance and Administration.

不容易出售的有价证券的赠与，经学院的赠与接受委员会评估后，可以接受. 如果你被录取了, 证券将按合格评估显示的公平市场价值或由捐赠者和高级副总裁/首席运营官共同确定的价值进行估值 & 首席财务官.  公平市场价值必须至少为5,000美元. 如果不立即出售, 捐赠人必须为发行实体提供经审计的财务报表, 初期和以后每年用于重新评价.

不接受的证券礼品包括:

• 对其有留置权的证券或以任何方式可能对学院造成负债的证券;
• 学院投资政策禁止的证券;
• 不能转让的证券(如“E”类储蓄债券);
• 证券, 经学院证券经纪人调查后, 没有明显的价值，并且学院的证券经纪人无法对其进行书面评估;
• 我们无法确定出资人的证券. 

个人有形财产及实物赠与

接受个人有形财产和实物赠与, 以及捐赠人对出售的任何限制的批准, 维护, 捐赠财产的管理或展示, 在接受捐赠之前，是否需要相应院系和/或学院委员会的负责人的审查和批准. 比如价值5美元的礼物,000或更多, 接受捐赠也需要接受捐赠委员会的审查和批准.  委员会应尽早与捐献人进行讨论，特别是对于较复杂的有形捐赠. 

学院在考虑以下因素后，可以接受个人财产和实物礼物:

Use or display of property; condition of property; storage; transfer of ownership; 维护 and repair; potential sale value. 由于空间和/或人员问题，学院内的某些部门可能会对他们接受的礼物有额外的限制, 或者是因为学院已经有足够的类似材料.

艺术品:艺术品或人工制品, 在以下条件下，学院可以接受自创和购买:

• 展示的决定, 商店, 维护艺术或文物将由学院院长或其指定人员保管;
• 捐赠人可能被要求证明所有权;
• 不承诺保留和/或展示艺术或文物. 如果它们不适合学院使用，可以出售或以适当的方式处理.

汽车、飞机、船只和其他交通工具的礼品可能要求:

• 捐赠人必须提供明确所有权的文件;
• 车辆在学院验收前可由持证机械师进行检查;
• 车辆正常运行、适销对路的，可以接受;
• 车辆将按NADA蓝皮书价格进行估价，扣除任何必要的维修费用;
• 学院不需要使用的车辆将被出售;
• 与此证明文件有关的费用由捐助者承担.

优惠礼品(特价)

会以折扣金额预订实物礼品吗. 也, 捐赠者必须使用教育折扣金额, 如果可用, 作为扣除折扣的零售金额.

价值低于5000美元的礼物

以个人财产及5元以下的实物作为礼物,000, 赠与人有责任说明赠与物的公允市场价值.

价值超过5000美元的礼物

个人财产及经捐赠人估价为5元的实物赠与,要求对该物品的公平市场价值进行独立评估。. 捐赠人负责与获得鉴定有关的费用.

捐赠者的考虑

捐赠人负责将捐赠物品运送到学院的相关费用. 服务的“礼物”不是慈善捐赠，不应作为捐赠人的礼物接受.

人寿保险礼品

学校将接受人寿保险单作为礼物, 包括一生, 变量, 以及通用人寿保险, 在哪里学院被命名为唯一的所有者, 和不可撤销的保险受益人, 并符合以下标准. 然而，学院不接受涉及保费融资的人寿保险单.

赠与人必须提供赠与时管理保险单的保险公司出具的现金价值证明.

在赠与日已付清的保单将被接受，并按现金退保值计算，并作为当期直接赠与报告.

在赠予日未付清的保单必须具备:

• 最低面值为$100,000;
• 12年或以下的保单付款时间表;
• 赠与人的等于或者超过应付保险费总额的书面质押，并自保险费到期日起45日内安排支付质押款项.

如果捐赠人不再继续捐赠，就可以支付保险费, 学院必须能够:

• Convert the policy to paid up insurance; or
• Surrender the policy for its current cash value; or
• 在一年的保费未被捐赠人的认捐款项全额支付时, 学院可以在学院认为适当的时候采取上述行动之一.  

送给新人的礼物, 冠名捐赠目的, 该政策的票面价值必须满足学院在捐赠时有效的最低捐赠资金要求.  

递延的礼物

发展办公室内的捐赠计划团队有责任协助捐献人及其专业顾问建立此类捐赠，并协调与促进副总裁和接受捐赠委员会协商的审查和接受过程.

 一旦赌博正规的十大网站被指定为延期赠与的不可撤销受益人, 捐赠人不得将剩余权益重新分配给其他慈善机构. 

在接受任何延期的礼物之前, 合理的评估, 符合美国国税局的规定, 在任何规定期限届满时，是否应进行评估以确定捐赠的估计价值.  如果这种礼物的价值被认为是微不足道的, 要么是因为支付的性质, 投资策略, 学期的长度, 或者其他原因, 接受捐赠前应咨询接受委员会.  学院不应该接受这样的礼物，如果有合理的机会存在，它会损失的钱.  

 

程序

不动产赠与程序

通常，在收到房地产所在地区的经纪人或经纪人的明确所有权后，房地产礼品将立即列出出售, 除非学院决定保留财产. 在接受捐赠之前，学院可以进行以下操作:

• 评估包括:
  • 估计公平市价. 这可以首先通过审查物业税账单来确定, 保险责任范围, 近期评估(两年内), 或过去两年内类似物业的销售情况.
  • 持牌财产检查员对标的财产的检查, 相邻的属性, 以及其他可能影响主题属性的属性. 物业是否应在遗产范围内接收, 该检查将在随后的物业出售期间进行. 
  • 学院将决定是否需要进行财产检查，费用由捐赠者承担.
• 对法定所有权的审查，包括:
• 取得业权保险承诺;
• 地役权分析, 租赁利益, 水权, 矿物的利益, 以及木材或其他自然资源的权利.
• 是否确定的财产, 如果你被录取了, 须由学院出售或保留的资料包括:
• 对学院出售或租赁财产前景的分析;
• 如果接受并打算出售该物业, 对该决定的总体财政影响的分析;
• 如果提案是让学院保留财产, 经营管理的详细经济计划.
• 确定是否需要进行合格的环境审核

学院的潜在环境问题和责任分析报告以及环境审计可以帮助评估环境问题. 如果需要进行环境审计，则由捐赠方承担费用.

• 披露以下资料:
• 抵押、信托契约、限制、保留、留置权和其他记录限制;
• 持有成本, 包括业主协会会费, 乡村俱乐部会费及转会费, 税, 和保险.

当提供商业财产和商业礼品时, the college’s evaluation may include: property and other 税; mortgage liabilities; possible income tax on unrelated business income; potential use of the property; other risks and benefits.

所有接受赠与的房产都需要最近(在所有权转让给学院后60天内)进行合格的独立评估. 如果最初的市场价值估计少于1美元,000,000只需要一次鉴定，鉴定费用由捐赠人支付. 如果最初的市场价值估计为1美元,000,000或更多, 然后进行两次评估，由学校支付第二次评估的费用.

对于超过目前国税局定义的门槛的礼物, 应捐赠人要求填写IRS表格8283.

金钱礼品的程序

• 超过美国国税局现金交易限额的现金礼品(目前超过10美元),000)要求填写美国国税局表格8300.
• 支票将通过ACH系统进行管理.

认捐程序

所有的认捐必须有由捐赠人签署的文件来支持，文件中详细说明了总认捐金额, 付款时间表，包括付款日期, 承诺完成日期, 以及承诺的名称.

• 电子邮件确认可以作为任何规模的承诺的电子签名.
• 对话承诺可以作为口头承诺接受, 没有捐赠者的签名, 对话中心为此发出一份包含承诺条款的认捐确认函, 以及鼓励捐赠者联系学院的措辞，如果承诺不符合捐赠者的口头指示.
• 对话认捐1美元,000或更多必须在其承诺时与捐助者核实, 对话主管.

有条件承诺:

质押文件必须包括在条件满足之前已接受的任何付款的处置, 如果条件最终没有满足. 在条件满足之前，有条件的承诺不会计算在我们的活动总额中.  

证券赠与程序

对于超过目前国税局定义的门槛的礼物, 应捐赠人要求填写IRS表格8283.

个人有形财产和实物赠与办法

• 对于超过目前国税局规定的门槛的礼物, 应捐赠人要求填写IRS表格8283.
• 所有个人财产和实物礼品的收据将附有捐赠物品的完整说明, 但不包括金额(根据IRS第1771号出版物).

人寿保险赠与程序

• 赌博正规的十大网站未被指定为所有者的政策将以与遗赠预期相同的方式记录为可撤销承诺. 保险公司在赠与人死亡时的全额赔偿应作为直接赠与申报.

• 对于未支付的保险，由学院支付保险费:
  • 指定用于保险费的捐赠人的认捐款项必须送到学院;
  • 捐款人将在收到捐款的当年收到礼品积分.

捐赠人将收到其人寿保险单实物礼物的收据，其中包括对所捐赠保单的完整描述, 但不包括金额(根据IRS第1771号出版物). 

定义

 

• 行政主任(自动结算所):连接所有美国银行的安全支付转账系统.S. 金融机构, 并作为全国所有电子资金转帐(EFT)交易的中央清算设施. 写支票时, 捐赠者授权赌博正规的十大网站使用其支票中的信息从其账户中进行一次性电子资金转账，或将付款作为支票交易处理.

• 现金出让值: 保单持有人在死亡前将保单交回本公司时可获得的金额. 
• 集合如IRS表格8283所定义, 相似的物品是否属于相同的类别或类型, 比如钱币收藏, 绘画, 书, 服装, 珠宝, 非公开交易股票, 土地, 或建筑.

• 有条件承诺: 承诺要求机构执行某些任务或采取某些行动，否则机构可能不会发起这些行动, 在捐助者履行承诺之前.  有条件的承诺也可能取决于机构和捐赠者都无法控制的未来事件.
• 对话的承诺: 学生来电者获得的承诺.

• 票面价值: 就人寿保险而言，是指发生死亡时应支付的金额.  也被称为死亡抚恤金. 

• 公平市价(FMV):根据美国国税局第561号出版物的定义，房价是“房地产在公开市场上出售的价格”.  这是一个有意愿的买者和卖者之间可以达成一致的价格, 双方都不需要采取行动, 也不是都对相关事实有合理的了解.”
• 房产赠予: 包括但不限于直接的礼物, 信托礼物, 部分利益赠与, 还有保留终身地产的礼物.
• 礼物:  慈善捐款:为有资格的组织使用的慈善捐款. 它是自愿的，没有得到或期望得到任何同等价值的东西(IRS出版物526); 赠与不得用于赠与人的个人利益.
• 不可撤销的延期赠与:  包括慈善捐赠年金, 慈善剩余信托, 汇集收入基金缴款, 以及属于保留终身不动产的不动产的赠与.
• 有价证券:  在主要证券交易所定期交易的股票和债券 《赌博正规的十大网站》 或者其他权威来源.
• 平均股价: 证券转让至学院当日公布的最高和最低卖出价之间的股价.

• 货币的礼物:
  • CC工资扣除
  • cc发行的金卡
  • 检查
  • 信用卡
  • 货币和硬币
  • 借记卡
  • 电子资金转帐(EFT/ACH)
  • 可补偿费用
  • 钱的订单
  • 旅行者支票
  • 电汇

 

• NADA指南(蓝皮书):全国汽车流通协会发布的二手车批发零售价值指南.

• 已付保单: 保单持有人已完成付款，但尚未到期的保险单. 

• 个人财产vs. gift-in-kind见病例报告标准 & 管理指引(第1节.2.4).
• 个人财产: 不动产属于个人所有的不动产以外的任何财产.  个人财产有两种类型:有形资产和无形资产(知识产权).  有形资产的例子包括但不限于艺术品, 设备, 车辆, 书, 印刷材料, 以及天然气或油井.  知识产权的例子包括专利, 文化版权, 艺术, 文学作品, 以及正在开发的计算机软件.
• 保费融资: 包括向个人或公司提供资金以支付某项业务的成本 保险费.
• 不动产: 改进或未改进, 分离, 独栋住宅, 公寓, 公寓建筑, 租赁财产, 商业地产, 农场或土地.
• 近期合格独立评估:  所有权转让给学院后60天内.

• 团聚的承诺: 校友在聚会期间(1月1日至12月31日)宣誓.

• 可撤销递延赠与:  包括遗嘱, 信托基金, 人寿保险单, 商业年金, IRA和其他退休计划.
• 不寻常的礼物: 礼物是复杂和独特的性质. 例子包括, 但不限于, offers to endow courses that are not institutional priorities; offers to create new institutes or centers that are not institutional priorities; offers to establish new programs that are not institutional priorities; offers to build or change facilities that are not institutional priorities; gifts offered with unacceptable restrictions; example:  a scholarship could be restricted to individuals from a small geographic area making it unlikely to be awarded on a regular basis; other complicated gift 车辆 outside our normal gift acceptance policies.

• 口头承诺: 在没有捐助者书面证明文件的情况下作出承诺.
• 书面承诺: 承诺条款由捐赠人以书面形式记录, 包括质押金额, 付款计划, 和名称.